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El objetivo financiero de toda empresa es conseguir en forma oportuna los recursos necesarios para cubrir sus exigencias, a partir de las fuentes más económicas y que mejor se adapten, en términos de plazo, a la realidad específica de la empresa y de los activos a financiar.

Ahora bien, para lograr una buena gestión en materia de recursos financieros, el pequeño industrial debe, primero que nada, identificar claramente sus necesidades financieras, luego tener muy claro cuáles son los parámetros básicos que se deben considerar para medir la conveniencia de un préstamo y, por último, determinar la capacidad de pagar la deuda contraída. Estos elementos, serán analizados con mayor detalle a continuación.

Es muy común que el pequeño empresario piense que los problemas de empresa tienen solución a través de un préstamo. Sin embargo, esto no es siempre así, ya que por lo general tienen su origen en otros aspectos de importancia, tales como el mercado, la calidad de las materias primas, el diseño del producto, la capacidad de gestión del empresario, etc., lo cual implica que la forma de abortar y dar solución a estos productos, sea a través de otros mecanismos distintos al crédito (Asistencia técnica, capacitación, adopción de esquemas asociativos, etc.).

Pero pensemos que la empresa efectivamente tiene necesidades financieras. Primero que nada, estas necesidades deben estar claramente identificadas, en términos de si son fijas o variables, vale decir, si son para comprar una maquinaria o para incrementar el capital de trabajo; si están destinadas a reestructurar el pasivo, pasando deudas de corto plazo a largo plazo, etc.

En efecto, cuando existen necesidades financiera variables, se aconsejan disponer de una línea de crédito de uso circunstancial, que permita hacer frente a requerimientos inesperados de fondos. Es muy común que esto ocurra en empresas que trabajan a pedido y que repentinamente no disponen de capital de trabajo para responder satisfactoriamente a incrementos de demanda. En tal circunstancia conviene hacer uso de la línea de crédito que permita enfrentar estas mayores exigencias, sin necesariamente agotar el límite disponible del crédito. En cambio, si otras empresas requieren financiar para adquirir un activo determinado, como por ejemplo una máquina, lo cual implica que sus necesidades son fijas y, que por lo tanto, deberán disponer del total del préstamo para su adquisición, se justifica plenamente recurrir a líneas de créditos de más largo plazo.

Además, de las situaciones anteriores puede suceder que una empresa, afligida por sus compromisos financieros con financieros con vencimiento de corto plazo, logre financiar un préstamo destinado a cambiar la composición de sus pasivos y traspasar parte de ellos a condiciones de plazo más favorables.

En consecuencia, una vez identificada cual es la necesidad real de financiamiento que requiere la empresa, se debe estar en condiciones de negociar los términos más convenientes del préstamo, especificando los parámetros básicos que lo definen.